标、定标；集中采购管理，设立集中采购组织机构，制定采购计划，确定招标方式，进行评标与定标或竞争性谈判；供应商管理，对供应商进行调查、评价及选择，供应商资源库管理；设备物资验收管理，货款支付管理。对每项过程进行风险评估，制定相应的管控措施，形成相应的文件，并严格执行，形成相应的资料，留下管理痕迹。
　　（三）资料管理规范性
　　资料是管理的痕迹，是业务流程管控的重要支撑材料，查证资料是审计的主要手段，当事人对事项不清楚提供了错误的资料，会造成审计人员得出错误的结论，或则是资料存在逻辑问题，资料的真实性、完整性、逻辑性影响审计的结论，资料规范管理很重要。
　　1、资料归档的及时性。因审计时段可能会很长，可能会查十年前的事项，有些单位未留存最终稿，过程中的草稿资料留存在档案中，无法提供最终资料，得出错误审计结论，再如建设项目的立项、可研及相关审批资料，若未及时获得，则无法进行竣工验收，PPP项目就不能进入运行回款期，审计结论就是“违反建设程序的相关规定”；若按内部管理制度相关审批资料未及时归档，就会存在管理失控的问题；材料消耗资料未及时收集，就可能存在统计量减少，存在欠耗问题。变更资料未及时归档就会存在变更的合理性无法查证而被取消。资料及时归档，确保资料的真实性。
　　2、资料的完整性。常年审计工作，发现项目留存资料经常缺失审批签字及时间，内控审批要求相关签字及时间必须完整，否则审批流程不完整，审计结论为超过权限处理事件；变更原因确认，“双赢”、安全保障，质量提高等是变更的理由，变更资料的完整性，是不审减的有效保证；
　　3、资料时间的逻辑性。时间的逻辑性很重要，不只是表面的逻辑关系，而是严重的审计结论。如：在国资委2020年度内控监督检查中问题“合同签订日期早于中标通知书。2020年6月XX与XX签订XX项目施工及设备采购工程合同，合同金额3.70亿元，该合同的评标日期2020年6月29日，中标通知书日期2020年7月6日”，问题结论是“涉嫌虚假招标”。要杜绝施工签认单日期早于合同签订日期，合同签订日期早于审批日期等情况。
　　三、迎审工作其他事项
　　（一）机构及人员配置
　　1、成立迎审组织机构。成立迎审领导小组及工作小组。审计工作不是某一个部门的事情，而是全系统的事情，需各个部门共同配合才能完成。
　　2.设置专门的联系人。专业配合人员，专门联系人可由项目总经济师担任，专业配合人员安排熟悉本专业的专职人员负责配合。
　　（二）做好资料提供和解释说明工作
　　1、所提供资料要求合规性、及时性和完齐性，并分批次提供；
　　2、所提供的资料经专人审核过的资料；
　　3、所提供的资料统一口径。如项目完成产值，避免出现经管部、财务部、工程部等各部门提供的数据不一致。对所有的审计最好编制审计汇报资料，不需提供的也要编制，供内部使用；统一数据的时间与口径。
　　4、了解审计人员对所需资料的目的性，才能准确提供审计人员所需的资料，而不会出现答非所问的情况。
　　5、解释说明简明扼要。以减少资料的提供量，也体现业务的专业性。
　　6、做好交流沟通工作，对有理由的问题，据理力争，但不要硬碰硬，特别要加强日常交流沟通。
　　以上是我在外部审计配合中的一些体会，分享给大家。希望各位同仁在外部审计中从容应对，确保公司的利益不受损害。